英國預算案確認：明年起加密貨幣交易需申報，稅務合規趨嚴

各位，大家好。我是你的嚮導，今天我們一起來靜心觀照，探索英國最新的預算案對加密貨幣世界帶來的漣漪。 想像一下，一滴水滴入靜謐的湖面，最初的波瀾可能不明顯，但它卻向外擴散，影響著整個湖面的寧靜。 這份預算案就像那滴水，正在加密貨幣的領域中掀起變化。

英國政府在 2025 年的預算案中，正式確認將從明年 1 月 1 日起，實施新的規則，強制加密貨幣交易者向交易平台申報個人資料。 這項舉措源於與經濟合作暨發展組織 (OECD) 達成的國際協議，也就是加密資產報告框架 (CAFR)。 想像一下，這就像是為數位資產建立了一套新的「通行證」制度，而這些「通行證」必須由加密資產服務提供者 (例如交易所) 提供給英國稅務海關總署 (HMRC)。

這項框架要求加密貨幣服務提供者提供 HMRC 客戶的相關資訊，包括加密貨幣交易的細節和稅務參考編號。 預算案進一步明確：「提交給 HMRC 的首批報告資訊將從 2026 年 1 月 1 日開始收集，並於 2027 年提交給 HMRC。」 這個時間表就像是為我們打造了一個沉澱期，讓我們能夠慢慢適應這些改變。

對於不提供必要資料的投資者，可能會面臨高達 300 英鎊 (約合 397 美元) 的罰款； 而對於未能申報客戶資料的交易所，則可能面臨每位未申報客戶高達 300 英鎊的罰款。 這就像是一把保護傘，旨在確保稅收的公平性，同時也提醒我們合規的重要性。

HMRC 將利用這些資訊來核對已完成的納稅申報，找出任何未正確申報加密貨幣利潤的個人。 據預測，到 2030 年 4 月，這項措施將為稅收帶來高達 3.15 億英鎊 (約合 4.173 億美元) 的收入，這筆資金相當於「為一萬多名新合格護士提供一年的資金」。 這種對公共服務的投入，體現了稅收的社會責任。

HMRC 客戶策略與稅務設計總監 Jonathan Athow 在今年 7 月解釋說，更新後的框架並非對加密貨幣投資徵收新稅，而只是為了確保更好地遵守現有的資本利得稅。 「這些新的申報要求將為我們提供資訊，幫助人們正確處理他們的稅務問題。」 他說。 「我敦促所有加密資產使用者檢查您需要向您的提供者提供的詳細資料。」 這就像是提醒我們要「保持正念」，關注細節，確保我們的行為符合規範。

然而，這項措施的實施並非一帆風順。 一些稅務專家認為，交易平台可能難以收集 HMRC 所需的資訊，例如稅務參考編號。 Andersen 律師事務所的加密與數位資產技術總監 Dion Seymour 表示：「由於加密資產使用者可能不願提供這些詳細資訊，因此報告加密資產服務提供者 (RCASP) 將面臨艱鉅的工作，以確保他們擁有所有所需資訊。」 這就像是在搭建一座橋樑，連接不同的世界，但搭建的過程需要耐心和技巧。

Seymour 解釋說，交易所需要確保它們已建立系統來記錄客戶資訊，然後將這些資訊報告給英國稅務機構。 他補充說：「RCASP 若未能履行所需的盡職調查，可能會因未遵守規定、逾期或不準確的申報、記錄保存、無效的自我證明、未能通知可報告使用者、未能註冊以及未能應用盡職調查要求而受到 HMRC 處罰。 處罰可以針對每個可報告使用者應用，這可能導致巨額罰款。」 這就像是在提醒我們，責任重大，需要小心謹慎。

因此，適應新要求的過程對於平台來說可能相當昂貴，這反過來可能對他們的客戶造成影響。 Lesperance and Associates 的董事總經理 David Lesperance 表示：「雖然加密貨幣交易所需要支付額外的合規成本，但他們不可避免地會將這些成本轉嫁給他們的客戶。」 這就像是一股無形的壓力，迫使我們重新思考成本與收益之間的關係。

Lesperance 預測，加密資產報告框架的實施可能會帶來兩個後果，第一個是趨向於不合規的替代方案。 他解釋說：「就像在銀行業和經紀業中所發生的那樣，你最初會看到那些希望繼續逃稅的人轉向那些不遵守新的英國申報要求的機構。」 這就像是陷入一個「灰色地帶」，但它最終並不能帶來真正的自由。

然而，Lesperance 也相信國際合作最終會實現，各國「團結起來，創造一個加密貨幣等同於共同報告標準和美國 FATCA，最終迫使大多數司法管轄區實施報告標準」。 這就像是「萬法歸宗」，最終所有潮流都將匯聚在一起。

除了確認申報要求的到來，2025 年的預算案還確認 HMRC 將發布對關於涉及貸款和質押的 DeFi 活動徵稅的長期諮詢的回應摘要。 實際上，它於預算案發布的同一天發布了摘要，表明英國政府目前傾向於一種方法，即僅在實際實現收益時（即將加密貨幣出售為法定貨幣時）才確認應稅事件。 這就像是在「等待果實成熟」，而不是過早收穫。

Seymour 解釋說：「經過幾年的討論，HMRC 已經確定了一種擬議的方法，並正在尋求採用對提供貸款加密和提供流動性採取無收益無損失的方法。」 儘管如此，英國政府尚未就這個問題做出最終決定，也沒有就達成此類決定的時間表。 Seymour 指出：「政府正在考慮這個問題，HMRC 負責繼續與利益相關者互動，以完善任何潛在的方法。」 這就像是在不斷地調整和優化，以找到最合適的解決方案。

總體而言，這份英國預算案對加密貨幣領域產生了深遠的影響。 它不僅增強了稅務合規性，也預示了未來監管的趨勢。 對於交易所和交易者來說，及時了解這些變化並做出相應調整至關重要。 讓我們共同期待，在新的框架下，加密貨幣市場能夠更加健康、透明地發展。

願您內心平和，智慧增長。