各位親愛的幣圈朋友們，大家好！最近英國政府公布了2025年的預算案，其中一項重大的變革，就是確認了新的加密貨幣申報規範將於明年（2026年）1月1日起正式實施。這項新制可說是影響深遠，無論是對於我們這些一般的加密貨幣投資者，或是提供交易服務的平台業者，都將帶來不小的影響。
這次的新制，其實是英國政府為了配合國際間的合作，採用了經濟合作暨發展組織（OECD）所提出的「加密資產申報框架」（Cryptoasset Reporting Framework，簡稱CAFR）。簡單來說，這個框架要求所有的加密資產服務提供者（像是我們常用的交易所），必須向英國稅務海關總署（HMRC）提供客戶的詳細資料，包括加密貨幣的交易紀錄、稅務識別號碼等等。這些資訊將從2026年1月1日開始蒐集，並在2027年時正式提交給HMRC。
那麼，這項新制對於我們這些使用者來說，到底意味著什麼呢？首先，如果我們沒有按照規定提供交易所所需的詳細資料，可能會被處以最高300英鎊（約397美元）的罰款。而交易所如果沒有申報客戶的資料，每未申報一位客戶，也會被罰款最高300英鎊。HMRC將會利用這些資訊來核對我們所申報的稅務資料，揪出那些沒有誠實申報加密貨幣獲利的人。
HMRC預計，透過這項新制，到2030年4月為止，可以增加高達3.15億英鎊（約4.173億美元）的稅收。他們甚至宣稱，這筆錢足以支付超過一萬名新進護理師一年的薪水。HMRC的客戶策略與稅務設計總監Jonathan Athow在七月時也特別強調，這個新框架並不是要對加密貨幣投資課徵新的稅，而是要確保大家都能誠實申報既有的資本利得稅。
不過，有些稅務專家也提出了一些疑慮。他們認為，交易所要蒐集到HMRC所要求的資料，可能不是一件容易的事情，尤其是稅務識別號碼。畢竟，加密貨幣的使用者對於提供這些個人資料通常都比較謹慎。倫敦律師事務所Andersen的加密貨幣與數位資產技術總監Dion Seymour就表示，交易所必須確保自己有完善的系統，能夠記錄客戶的資訊，並且將這些資訊回報給英國的稅務機關。
Dion Seymour也警告，如果交易所沒有盡到應有的責任，可能會因為遲報、漏報、錯誤申報、沒有通知應申報的使用者、沒有註冊等等原因，而被HMRC處以罰款。而且，這些罰款是以每個應申報的使用者來計算的，所以罰金可能會非常高昂。因此，交易所必須投入大量的資源來適應這些新的規定，而這些成本最終很可能會轉嫁到我們這些使用者的身上。
Lesperance and Associates的董事總經理David Lesperance預測，這項新制的實施可能會帶來兩個後果。首先，有些人可能會轉向那些不遵守新規定的交易所，以逃避稅務。就像過去在銀行和證券業發生的情況一樣，有些人會選擇將資金轉移到那些沒有參與國際申報的機構。
不過，David Lesperance也認為，國際間最終會達成一致，各國會攜手合作，建立一套類似於「共同申報準則」（Common Reporting Standard）和美國「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA）的加密貨幣版本，最終迫使大多數的國家都實施申報標準。
除了確認申報規定之外，2025年的預算案也確認了HMRC將會公布一份關於DeFi活動（包括借貸和質押）稅務問題的諮詢總結。這份總結實際上已經在預算案公布的同一天發布，顯示英國政府目前傾向於採取一種「沒有實現獲利，就沒有應稅事件」的方式，也就是說，只有在我們將加密貨幣兌換成法幣時，才會被認定為應稅事件。
Dion Seymour解釋說，經過幾年的討論，HMRC已經提出了一個初步的方案，並且希望對提供加密貨幣借貸和流動性的行為，採取「不獲利，不虧損」的原則。不過，英國政府尚未對這個問題做出最終的決定，也沒有設定明確的時間表。Dion Seymour指出，政府會繼續聽取各方的意見，以完善這個潛在的方案。
總而言之，英國加密貨幣申報新制的上路，對於我們這些加密貨幣的使用者來說，無疑是一項重要的提醒。我們必須更加了解相關的規定，並且誠實申報我們的稅務資料，才能避免不必要的罰款和麻煩。同時，我們也應該密切關注政府對於DeFi活動稅務問題的討論，以便更好地規劃我們的投資策略。
提醒大家，投資加密貨幣有賺有賠，請務必謹慎評估風險，並且做好功課。祝大家投資順利，財源廣進！
🔍 關鍵字：加密貨幣、英國、稅務、申報、法規
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